Luật Doanh Nghiệp

Trường hợp nào áp dụng phương thức thanh toán bằng L/C

Thanh toán thông qua thư tín dụng điện tử là một trong những phương thức khá phổ biến trong các hợp đồng thương mại quốc tế. Vậy trong trường hợp nào áp dụng phương thức thanh toán bằng L/C? Phương thức thanh toán này có những ưu, nhược điểm gì? Cùng tìm hiểu nhé.

Trường hợp nào thì áp dụng phương thức thanh toán bằng L/C

Trường hợp nào thì áp dụng phương thức thanh toán bằng L/C

Quy trình thanh toán bằng L/C diễn ra như thế nào?

LC được hiểu là một bức thư do ngân hàng đại diện của người nhập khẩu (bên mua) lập ra theo yêu cầu của người nhập khẩu (bên mua) cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho bên bán tại một thời điểm cụ thể, nếu người bán xuất trình bộ chứng từ thanh toán phù hợp với các điều khoản được nêu trong thư tín dụng.

Bên bán cũng có một ngân hàng đại diện cho mình và bên bán sẽ chuyển bộ chứng từ hợp lệ này cho ngân hàng đại diện của mình tại quốc gia xuất khẩu.

Như vậy người mua, người bán và ngân hàng là những cá thể tham gia vào quá trình thanh toán bằng LC. LC được viết tắt bởi từ Letter of Credit. Ngoài ra để nhấn mạnh đến thanh toán mà ngân hàng sẽ giữ bộ chứng từ người ta còn có tên gọi khác là Documentary Letter of Credit để nhấn mạnh đến chứng từ và phương thức thanh toán.

>>> Xem thêm: Các loại giao dịch doanh nghiệp không được thanh toán bằng tiền mặt

Vậy quy trình thanh toán bằng L/C sẽ diễn ra như thế nào?

  • Bước 1: Nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu tiến hành ký kết hợp đồng ngoại thương, trong đó quy định thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ (LC).
  • Bước 2: Căn cứ vào hợp đồng ngoại thương đã ký, Nhà nhập khẩu gửi đơn yêu cầu mở thư tín dụng đến Ngân hàng phát hành và tiến hành ký quỹ (nếu có). Ký quỹ có thể 100% hoặc  dưới 100% tùy mức độ uy tín của doanh nghiệp theo đánh giá của Ngân hàng nơi mở LC.
  • Bước 3: Ngân hàng phát hành thư tín dụng sẽ xem xét hồ sơ mở LC, nếu hợp lệ sẽ phát hành thư tín dụng qua Ngân hàng thông báo cho Người Xuất khẩu hưởng lợi.
  • Bước 4: Ngân hàng đại lý sẽ tiến hành thông báo thư tín dụng và chuyển bản gốc thư tín dụng cho Người hưởng lợi (người xuất khẩu).
  • Bước 5: Nhà xuất khẩu tiến hành kiểm tra LC, đến thời gian giao hàng theo quy định, nhà xuất khẩu tiến hành giao hàng cho nhà nhập khẩu.
  • Bước 6: Nhà xuất khẩu xuất trình chứng từ cho ngân hàng thông báo để gửi cho ngân hàng phát hành LC.
  • Bước 7: Ngân hàng thông báo sau khi đã kiểm tra chứng từ thì chuyển bộ chứng từ do nhà nhập khẩu chuyển sang để ngân hàng mở LC xem xét trả tiền. Bộ chứng từ thông thường được gửi qua đường chuyển phát nhanh từ ngân hàng bên xuất khẩu đến ngân hàng bên nhập khẩu.
  • Bước 8: Ngân hàng phát hành kiểm tra và thông báo kết quả kiểm tra bộ chứng từ cho người yêu cầu.
  • Bước 9: Người yêu cầu sau (người nhập khẩu) sau khi được thông báo về chứng từ nếu trường hợp chứng từ có sự khác biệt đề nghị tu chỉnh hoặc chấp nhận thanh toán đồng thời nhận bộ chứng từ để đi nhận hàng.
  • Bước 10: Ngân hàng phát hành yêu cầu Ngân hàng thông báo thanh toán tiền cho Nhà xuất khẩu (người thụ hưởng)
  • Bước 11: Ngân hàng phát hành tiến hành chính thức ghi có trong tài khoản của người hưởng lợi.

Trong trường hợp nào được phép thanh toán bằng L/C? (Điều kiện có thể mở L/C)

Nếu nhà nhập khẩu muốn yêu cầu ngân hàng mở L/C thì bắt buộc phải đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau:

Nguồn vốn đảm bảo thanh toán L/C

Trong hợp đồng đối với điều khoản thanh toán bằng LC, khách hàng cần quy định và xem xét thật kỹ về nguồn vốn để thanh toán LC cho mình và yêu cầu NHCTVN mở:

  • L/C phát hành bằng nguồn vốn tự có, khách hàng phải ký quỹ 100%;
  • L/C phát hành bằng vốn tự có, khách hàng không ký quỹ đủ 100% hoặc có yêu cầu miễn, giảm mức ký quỹ. Lúc này, khách hàng sẽ phải liên hệ với bộ phận tín dụng thẩm định nghiên cứu xem xét và được giám đốc hoặc người được giám đốc ủy quyền phê duyệt;
  • L/C phát hành bằng vốn vay của NHCTVN, khách hàng liên hệ với bộ phận tín dụng thẩm định để được xem xét.

Nguồn vốn đảm bảo thanh toán  L/C

Nguồn vốn đảm bảo thanh toán  L/C

Yêu cầu mở L/C

Để có thể yêu cầu mở L/C, bạn phải điền đầy đủ các thông tin vào mẫu đơn yêu cầu mở L/C. Hồ sơ bao gồm:

 Đơn yêu cầu mở LC.

  • Quyết định thành lập doanh nghiệp (đối với các doanh nghiệp lần đầu thực hiện giao dịch).
  • Giấy đăng ký kinh doanh (đối với các doanh nghiệp lần đầu thực hiện giao dịch).
  • Đăng ký mã số xuất nhập khẩu – nếu có (đối với các doanh nghiệp lần đầu thực hiện giao dịch).
  • Bản gốc hợp đồng ngoại thương (nếu ký hợp đồng qua FAX thì phải ký và đóng dấu trên bản photo).
  • Hợp đồng nhập khẩu ủy thác (nếu có).
  • Giấy phép nhập khẩu của Bộ Thương Mại (trong trường hợp mặt hàng nhập khẩu thuộc danh mục quản lý quy định tại Quyết định điều hành xuất nhập khẩu hàng năm của Thủ tướng Chính phủ).
  • Cam kết thanh toán, hợp đồng tín dụng (trong trường hợp vay vốn), công văn phê duyệt cho mở LC trả chậm của NHCTVN (trong trường hợp mở LC trả chậm).
  • Hợp đồng mua bán ngoại tệ (nếu có).
  • Bản giải trình mở LC do phòng tín dụng của chi nhánh lập và được giám đốc chi nhánh hoặc người được giám đốc ủy quyền phê duyệt (trường hợp ký quỹ dưới 100% trị giá LC).

Các loại giấy tờ trên phải nộp bản photo có đóng dấu treo của doanh nghiệp và xuất trình bản gốc. Còn đối với các giấy tờ sau bắt buộc phải nộp bản gốc:

  • Cam kết thanh toán.
  • Hợp đồng vay vốn.
  • Hợp đồng mua bán ngoại tệ.
  • Đơn xin mở LC của khách hàng.
  • Bản giải trình mở LC.

Mẫu thư tín dụng L/C và nội dung thư tín dụng

Nhìn chung, mẫu thư L/C rất đơn giản, chủ yếu là các dòng text. Khi in ra thì ngân hàng sẽ có logo tên ngân hàng phát hành.

Thông thường trên 1 L/C sẽ có các nội dung sau:

  • Số hiệu và ngày mở: Tất cả các L/C đều phải có số hiệu riêng do ngân hàng mở L/C quy định.
  • Ngày mở thư tín dụng: Là ngày bắt đầu phát sinh cam kết của ngân hàng phát hành với người bán hàng.
  • Tên, địa chỉ, số điện thoại của 2 bên mua bán: Các thông tin của người yêu cầu mở LC và người thụ hưởng LC.
  • Số tiền cần thanh toán: Số tiền và đơn vị tiền hợp lệ.
  • Các mốc thời gian quan trọng: Thời hạn giao hàng, ngày hết hạn, thời hạn trả tiền.
  • Các nội dung về vận tải, giao nhận hàng hóa.
  • Chứng từ.

Nguồn vốn đảm bảo thanh toán  L/C

Mẫu thư tín dụng L/C và nội dung thư tín dụng cơ bản

Ưu và nhược điểm của phương thức thanh toán bằng L/C

Ưu điểm của phương thức tín dụng chứng từ

Đối với người bán

  • Ngân hàng sẽ thanh toán đúng như trong thư tín dụng bất kể việc người mua có trả tiền hay không.Hạn chế việc chậm trễ trong chuyển chứng từ.
  • Khách hàng có thể chiết khấu L/C để có tiền trước sử dụng cho việc thực hiện hợp đồng.

Đối với người mua

  • Chỉ khi nhận được hàng thì người mua mới trả tiền.
  • Người nhập khẩu yên tâm rằng người bán sẽ phải tuân thủ quy định trong L/C để đảm bảo được thanh toán, nếu không người bán sẽ mất tiền.

Đối với Ngân hàng

  • Thu phí dịch vụ (Phí mở L/C, chuyển tiền, phí chỉnh sửa L/C,..)
  • Mở rộng quan hệ thương mại quốc tế.

>> Xem thêm: Địa điểm phương thức thanh toán theo thư tín dụng L/C

Nhược điểm của phương thức tín dụng chứng từ

Đối với người bán

Nếu không xuất trình bộ chứng từ kèm theo quy định trong L/C sẽ không được thanh toán bằng tiền hàng.

Đối với người mua

Thư tín dụng hoạt động độc lập với hợp đồng mua bán và làm việc theo bộ chứng từ. Do đó, nếu doanh nghiệp xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp thì ngân hàng phát hành có nghĩa vụ phải thanh toán mà không quan tâm liệu hàng hóa thực tế có được giao đúng hay không, thậm chí hàng hóa không được giao.

>> Xem thêm: Những vấn đề cần lưu ý về thủ tục mở LC khi thực hiện hợp đồng

Trên đây là những thông tin giải đáp thắc mắc trong trường hợp nào thì áp dụng phương thức thanh toán bằng L/C. Nếu còn bất kỳ thắc mắc nào liên quan, quý khách vui lòng liên hệ TƯ VẤN LUẬT DOANH NGHIỆP của Chuyên Tư Vấn Luật thông qua hotline 1900.63.63.87. Xin cảm ơn! 

4.5 (12 bình chọn)

Bài viết được thực hiện bởi Thạc Sĩ Luật Sư Võ Mộng Thu

Chức vụ: Luật Sư Thành Viên

Lĩnh vực tư vấn: Lao Động, Hành Chính, Hôn Nhân Gia Đình, Dân Sự

Trình độ đào tạo: Thạc sỹ Luật, MBA

Số năm kinh nghiệm thực tế: 09 năm

Tổng số bài viết: 627 bài viết